A partir del 1 de enero de 2026, entrará en vigor la actualización de las escalas del Impuesto a las Ganancias, un cambio significativo que se realizará de manera automática y semestral, según lo establecido por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA). Este ajuste no solo toca los mínimos no imponibles, las deducciones personales y las cargas familiares, sino que también redefine los pisos salariales desde los cuales los trabajadores comienzan a tributar, impactando directamente en los sueldos de la clase media.
La razón detrás de estas modificaciones es la necesidad de aliviar la presión fiscal sobre los trabajadores cuyos salarios no han crecido al mismo ritmo que la inflación, la cual se situó en un acumulado del 14,29% en el segundo semestre de 2025. Sin embargo, este cambio también provocará que algunos contribuyentes experimenten un incremento en las retenciones de sus ingresos mensuales. A continuación, se presentan los aspectos claves de esta nueva normativa.
Perfiles de trabajadores beneficiados: ¿quiénes dejarán de pagar el impuesto por completo?
La actualización de ARCA establece que no todos los trabajadores estarán sujetos al impuesto, y esto dependerá de su situación familiar. Por ejemplo, un empleado soltero y sin hijos empezará a tributar solo si su salario neto mensual supera los $2.490.038. En contraste, aquellos que están casados y tienen dos hijos comenzarán a pagar impuestos a partir de $3.302.179 mensuales.
La situación cambia aún más en función del estado civil y la cantidad de hijos que se tengan:
- Casados sin hijos: $2.894.000
- Solteros con un hijo: $2.692.757
- Solteros con dos hijos: $2.896.573
Así, muchos grupos de la clase media verán un aumento efectivo en su ingreso disponible, ya que las retenciones mensuales se reducirán o, en algunos casos, se eliminarán por completo.
Sectores afectados negativamente: ¿quiénes verán un aumento en sus retenciones mensuales?
Aunque esta actualización beneficia en gran medida a la clase media, ciertos trabajadores podrían enfrentar un aumento en sus retenciones. Esto es especialmente cierto para aquellos cuyos ingresos superan los nuevos límites establecidos y que no tienen cargas familiares que les permitan deducciones. Los solteros sin hijos que ganen más de $2.490.038 mensuales podrían ver cómo se incrementan sus retenciones.
La escala impositiva aplicada por ARCA es progresiva; comienza con alícuotas del 5% en los tramos más bajos, subiendo hasta un 35% para aquellos que perciben ingresos superiores a $60.750.913. Esta última categoría acumula un impuesto fijo previo de más de $14.672.720,74. Sectores como tecnología y finanzas suelen albergar a trabajadores con sueldos altos, por lo que estos cambios tendrán un efecto directo en sus recibos. Los empleadores estarían obligados a revisar sus sistemas de liquidación para aplicar correctamente las escalas y evitar errores en las retenciones.
Comparativa familiar: cómo influye el estado civil y los hijos en el impacto impositivo
El estado civil y la cantidad de hijos a cargo son factores determinantes en cómo se calcula el impuesto a las ganancias que deben abonar los trabajadores. A medida que aumenta la cantidad de cargas familiares, también lo hace el piso salarial a partir del cual se comienza a tributar.
Por ejemplo, un trabajador casado con dos hijos empieza a tributar desde los $3.302.179 mensuales, mientras que un soltero sin hijos comienza a pagar desde $2.490.038. En relación a las deducciones personales, los valores están estipulados de la siguiente manera:
- Deducción por cónyuge: $4.851.964,66
- Deducción por hijo: $2.446.863,48
- Deducción especial: $18.031.308,76
Esta disparidad ilustra cómo el sistema fiscal busca compensar los gastos familiares y mantener una tributación que sea progresiva y proporcional al ingreso disponible de los trabajadores.
En resumen, estas nuevas medidas buscan equilibrar la carga impositiva, ayudando a sectores más necesitados mientras que, al mismo tiempo, algunos trabajadores verán un aumento en sus pagos mensuales. La importancia de conocer estos detalles no solo es fundamental para la planificación financiera personal, sino también para prepararse ante el cambio inminente que comenzará en 2026.