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Afip amplia sus controles a cuentas bancarias de no residentes

La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) estableció este viernes mejoras en las medidas de control interno para las entidades financieras que deben cumplir con el régimen de información de cuentas y operaciones cuyos titulares sean sujetos no residentes, a través de la resolución general 5065/2021 publicada en el Boletín Oficial.

La normativa aborda aspectos referidos a las pautas para documentar los procedimientos de control interno para la adecuada aplicación de los procesos de debida diligencia a cargo de las instituciones financieras alcanzadas por la normativa. Asimismo dichas modificaciones están en línea con las prácticas internacionales referidas al intercambio automático de información financiera.

También contempla un procedimiento alternativo para la certificación de cumplimiento que deberá ser suscripta por el oficial de cumplimiento designado, quién será el responsable de asegurarse de que la institución financiera cumplimente con las tareas requeridas.

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